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４１話「個人の確定申告について」

今回は、個人の確定申告について書きたいと思います。
（確定申告については、こちらの記事もチェック）

状況に応じて振替納税も活用

個人事業主の方は、青色でも白色でも原則２月１６日から３月１５日までに確定申告をしなければなりません。コロナの影響で申告期限が延長可能となるかもしれませんが、注意が必要です。ちなみに、消費税の申告は３月３１日までですが、実務上、所得税の確定申告と一緒にしますので、分けて提出する必要はありません。

１年間分を纏めて確定申告をするよりも、前年の段階で事務処理（売上や経費集計）をして確定申告をすると良いと思います。バタバタしてやるとミスが起こります。

納税の方法に振替納税という制度があります。納期限までに預貯金口座振替依頼書兼納付書送付依頼書を提出する事により、税金の支払いを銀行口座から引落する事が出来ます。所得税と消費税の納付タイミングを約１か月先に出来ます。延納よりも良いと思いますので、活用すると良いでしょう。

個人事業主の方は、例年確定申告をしているので忘れるケースは無いと思いますが、申告期限までに申告納税を済ませてください。

会社員の確定申告

会社員で確定申告をする事で税金が戻るケースがあります。

  • 年の途中で退職し、就職していない場合
  • 住宅ローン控除を初めて受ける場合
  • 寄付をした場合
    ※ふるさと納税をし、ふるさと納税ワンストップ特例制度を使っている場合は確定申告不要です。
  • 医療費控除を受けたい場合（詳しい話は、後日致します）
  • 上場株式の損失を３年間まで繰越せる制度を活用し、今後の利益と相殺したい場合
  • 上場株式の損失が出たＡ証券の特定口座と上場株式の利益が出たＢ証券の特定口座の損益通算をしたい場合

上記の内容に当てはまる場合は、確定申告をすると良いでしょう。その他注意点で、以下の方は確定申告をしなければならない方です。

  • 給与の年間収入金額が２，０００万円を超える人
    年末調整が出来ないので、確定申告をしなければなりません。

  • 一か所から給与の支払いを受けている人で、給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が２０万円を超える人
    副業をしていて雑所得が２０万円を超える場合です

  • 二か所以上から給与の支払いを受けている人で、主たる給与以外の給与の収入金額と給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が２０万円を超える人
    注意：給与所得の収入金額から雑損控除、医療費控除、寄付金控除、基礎控除以外の各所得控除の合計額を差し引いた金額が１５０万円以下で、給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が２０万円以下の人は、申告の必要はありません。
    ２か所以上から給与を受けている人は、申告の必要があるかもしれないと覚えてください。

  • 同族会社の役員等で、その同族会社から貸付金の利子や資産の賃貸料等を受取っている人（２０万円以下でも申告必要です）。
    仮に不動産所得が１５万円でも同族会社の役員で、その会社からの収入がある場合は、確定申告をしなければなりません。

上記以外のケースもありますが、実務で良く出るケースを纏めました。ご参考まで。

それでは。良い一日を！！